保険の解約タイミングは戦略が重要|返戻金と控除を活用する

解約返戻金の税務知識

保険を解約すると返戻金が戻りますが、利益が生じた場合は一時所得として税金がかかります。計算は以下の通り：

一時所得 = 返戻金 - 払込保険料合計

例えば、240万円の払込に対し300万円の返戻金なら、60万円が一時所得です。一時所得は50万円の控除があるため、実質課税は（60万円-50万円）÷2 = 5万円となり、税負担は最小限に抑えられます。

解約のベストタイミング

返戻率が高まる時期を狙う：積立保険は5年目、10年目などの節目で返戻率が上がることが多いため、そのタイミングで解約すると損失を最小化できます。

所得が低い年に解約：給与が大幅に減った年（育休、転職等）に解約すると、一時所得の税率が下がります。

保険料控除の枠に注意：解約予定なら、その年の保険料控除を避けるため、解約月を検討します。

解約ではなく減額・払済保険検討

必要な保障額が減ったなら、全解約ではなく減額や払済保険への変更を検討します。払済保険は保険料の支払いを止めつつ、その時点の積立金で小額の保障を続ける仕組みです。解約より返戻率が有利な場合があります。

新しい保険への乗り換え注意

健康状態が現在より悪化していないか医師に確認してから乗り換えを決めましょう。加入後、既往症での不支給という事態を避けられます。