iDeCo（個人型確定拠出年金）のメリットと活用戦略|税優遇を最大化する

iDeCoとは

ideco（イデコ）は個人が任意に申し込む年金制度で、毎月の掛金に対して所得税と住民税が控除される仕組みです。運用益も非課税、受け取り時も優遇措置が受けられます。2022年の制度改正で加入対象が拡大され、企業年金がある会社員も利用しやすくなりました。

三つの税優遇メリット

掛金控除：年間27.6万円（月2.3万円）までの掛金が全額所得控除。給与所得者なら数万円の節税効果があります。

運用益非課税：通常、株式投資の利益には20.315%の税金がかかりますが、iDeCo内なら非課税です。

受け取り時の優遇：65歳以降の一括受け取りは退職所得控除、分割受け取りは公的年金等控除の対象です。

向いている人と向かない人

向いている：

• 年収400万円以上（税控除の恩恵が大きい）
• 30代～50代（運用期間が十分）
• 余裕資金がある

向かない：

• 年収が低い（税控除の効果が限定的）
• 直近で大きな支出がある（60歳まで引き出せない）

商品選びのポイント

低コスト（信託報酬0.1%以下）のインデックスファンドをベースに、年齢に応じてバランス型を混ぜるシンプルな戦略がおすすめです。手数料がiDeCo制度本体で約171円/月かかるため、運用益でそれを上回る利回りが必須です。