個人年金保険で老後資金を上乗せ|貯蓄性と税優遇を活用する

個人年金保険とは

個人年金保険は、保険会社に毎月掛金を支払い、契約時に定めた年齢から一定期間（またはライフタイム）、年金という形で受け取る商品です。定額型と変額型があり、定額型は受け取り金額が確定しているため計画しやすいのが特徴です。

返戻率（払込保険料に対する受け取り総額の割合）は、おおむね105～120%程度が相場で、銀行の定期預金より優位性があります。

税優遇メリット

個人年金保険は生命保険料控除の対象となり、年間4万円まで掛金が控除されます。年収500万円の給与所得者なら、毎年1,000～1,500円程度の節税効果が見込めます。

また、受け取り時に「雑所得」として扱われ、一部の受け取り額が課税対象になりますが、公的年金等控除の枠内なら実質非課税です。

選び方のポイント

確定年金か保証期間付き終身年金か：確定年金は受け取り期間が決まっており、短期(10年)～長期(15年)を選べます。終身年金は長生きに対応しますが保険料が高くなります。

インフレリスク対策：定額型は物価上昇に対応しにくいため、変額型や利率変動型の選択も検討値です。

支払免除特約：高度障害や介護状態になった場合、以後の保険料が免除される特約は必須級です。

iDeCoとの組み合わせ

iDeCoで最大限の積立を行った後、さらに上乗せしたい場合に個人年金保険を活用するのが、効率的な資産形成戦略です。